Het voorbereiden van uw belastingaangifte kan tijdrovend zijn, maar met een beetje hulp van een boekhouder kunt u al uw papieren op orde krijgen en het proces soepeler laten verlopen. Wanneer u goed op de hoogte bent van uw situatie en mogelijkheden, kan dit ervoor zorgen dat u minder inkomstenbelasting hoeft te betalen of zelfs geld terug krijgt.
Hoe werkt het belastingaangifte proces?
1. Controleer je gegevens
Tegenwoordig doet de Belastingdienst al een groot deel van uw belastingaangifte voor u. Dit betekent echter niet dat deze vooraf ingevulde aangifte automatisch klopt. U moet altijd alles controleren en ervoor zorgen dat het allemaal juist is voordat u het indient.
2. Bekijk de belastingaangifte van vorig jaar
Zijn uw persoonlijke omstandigheden het afgelopen jaar hetzelfde geweest of heeft u niet veel veranderd? Misschien wilt u de belastingaangifte van vorig jaar eens bekijken. Het kan erg handig zijn als je dat doet, want dan onthoud je alle informatie die je hebt ingevoerd en kijk je of er dingen zijn die kunnen worden overgenomen.
3. Zorg dat je de boxen correct invult
De eerste stap bij het invullen van uw belastingaangifte is om uw inkomen in drie aparte boxen in te vullen. Er zijn verschillende inkomenscategorieën en soms worden ze anders belast. Om te beslissen of u belasting moet betalen, moet u rekening houden met de bron van uw inkomen en het bedrag ervan – sommige soorten inkomsten worden mogelijk niet belast en voor andere kunt u geld terugkrijgen. Het totale bedrag aan inkomstenbelasting wordt berekend door de drie verschillende tarieven uit elke box bij elkaar op te tellen.
Box 1: Het belastbaar inkomen van uw werk en woning.
In deze box worden al uw inkomsten uit werk en woning bijgehouden. Dit kan loon zijn, maar ook geld dat je hebt verdiend met een bedrijf, een manier van betalen of inkomsten uit andere omstandigheden (zoals een bijbaan).
Heeft u een huis te koop? Dan worden bij deze inkomsten ook de inkomsten uit de eigen woning (het eigenwoningforfait) opgeteld. Van dit bedrag kunnen aftrekposten worden afgetrokken, zoals betaalde hypotheekrente en andere betaalde kosten.
Dit tel je uiteindelijk bij elkaar op:
- Loon uit dienstverband
- Winst uit onderneming
- Inkomen uit overige werkzaamheden (bijvoorbeeld een freelanceopdracht)
- Inkomen uit sociale uitkeringen en pensioen
- Inkomen uit lijfrenteproducten
- Ontvangen inkomen uit partneralimentatie
- Eigenwoningforfait (wordt hieronder nog uitgelegd)
Dit trek je ervan af:
- Betaalde rente over eigen woningschuld, hypotheekrente
- Ondernemersaftrek
- Werknemersaftrek
- Uitgaven voor inkomensvoorzieningen
- Betaalde alimentatie (betaalde kinderalimentatie is niet aftrekbaar)
- Overige persoonsgebonden aftrek
Box 2: Belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang
Box 2 betreft een aanmerkelijk belang in de onderneming. Van een aanmerkelijk belang is sprake wanneer iemand (alleen of met een partner) minimaal 5% van de aandelen van een vennootschap (bijvoorbeeld een BV) bezit.
Box 3: Belastbaar inkomen uit sparen en beleggen
Om uw “belastbare inkomen uit sparen en beleggen” voor de belastingaangifte van het huidig jaar te achterhalen, dient u rekening te houden met de bezittingen en schulden zoals deze waren op het jaar ervoor. Uw spaargeld (en beleggingen in aandelen of onroerend goed) vallen hierin mee, maar uw eigen woning niet. Dit valt onder categorie 1.
Eigenwoningforfait
In box 1 hebben we ook het eigenwoningforfait genoemd. Het is een bedrag dat eigenaren van een eigen woning bij hun inkomen in box 1 moeten optellen. Het is een soort compensatie voor het woongenot. Op de site van de Belastingdienst staat een pagina met uitgebreide voorbeelden voor het berekenen van het eigenwoningforfait.
Vraag om hulp als je er niet uitkomt
Als je niet zeker weet wat je moet doen, vraag dan om hulp. De Belastingdienst biedt gratis hulp, maar je kunt ook contact met ons opnemen door het contactformulier in te vullen. Wij helpen je graag hiermee.