Dit artikel gaat het over hoeveel belasting je moet betalen als je als zelfstandige (ZZP’er) en hoe dit allemaal nou werkt. Ik zal uitleggen wat inkomstenbelasting is en hoe het werkt voor iemand die voor zichzelf werkt, zodat je begrijpt hoeveel geld je moet reserveren voor de belastingdienst.
Het is moeilijk te zeggen precies hoeveel belasting je moet betalen als je een eigen bedrijf hebt (zzp’er). Er zijn wel een paar factoren die invloed hebben. Maar er is wel een tabel waar je een idee kunt krijgen hoeveel je ongeveer moet betalen.
Let op: tegelijk met de belasting die je moet betalen voor je inkomen, moet je ook nog een premie betalen voor de zorgverzekering. Dit heet de bijdrage ZVW.
Hieronder zie je een voorbeeld tabel, houdt er rekening mee dat in jouw geval het anders kan zijn.
| Winst | Inkomstenbelasting | Bijdrage ZVW | Totaal | Percentage (=belastingdruk) |
|---|---|---|---|---|
| t/m € 20.000,- | € 0,- | € 648,- | €648,- | 3% |
| € 30.000,- | € 578- | € 1.121,- | € 1.699,- | 6% |
| € 40.000,- | € 4.249,- | € 1.594,- | € 5.843,- | 15% |
| € 50.000,- | € 8.540,- | € 2.067,- | € 10.607,- | 21% |
| € 75.000,- | € 19.266,- | € 3.249,- | € 22.515,- | 30% |
| € 100.000,- | € 30.709,- | € 3.284,- | € 33.993,- | 34% |
undefined De hoeveelheid belasting die je eindelijk moet betalen kan afwijken van de bedragen in de tabel. Dit is afhankelijk van factoren zoals of je een hypotheek hebt of vermogen of aandelen bezit. Hier kan je lezen over welke factoren invloed hebben op hoeveel belasting je moet betalen en hoe je minder belasting kunt betalen.
Als je een eigen bedrijf hebt als ZZP’er, heb je vaak recht op manieren om minder belasting te betalen. Dit heet aftrekposten. Hierdoor betaal je minder belasting over je inkomen. De belangrijkste aftrekposten voor jou als ZZP’er zijn:
Maar om deze aftrekposten te kunnen gebruiken moet je aan bepaalde regels voldoen zoals het urencriterium van 1225 uur. Het is handig om bij te houden hoeveel uur je werkt om dit aan te kunnen tonen als de belastingdienst dit vraagt.
Eerst berekent je hoeveel geld je verdient door alles wat je verkoopt of verhuurt, en haalt daar de kosten voor je bedrijf (Bijv. de huur van je pand, reclame, etc.) vanaf. Dat noem je je bruto winst.
Daarna trek je geld dat je mag aftrekken van je bruto winst af, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. En dan nog 14% van wat overblijft. Dan krijg je het bedrag waar je belasting over moet betalen.
Sinds 2021 zijn er twee belastingschijven waarin je belasting moet betalen, afhankelijk van hoeveel je verdient. Als je belastbaar inkomen onder €68.508 is, betaal je in belastingschijf 1. Als je meer verdient, betaal je voor het deel dat boven die hoeveelheid uitkomt in belastingschijf 2.
In 2021 betaal je 37,10% belasting als je in de eerste schijf zit en 49,50% als je in de tweede schijf zit. In 2022 betaal je 37,07% als je in de eerste schijf zit tot een inkomen van € 69.399. Vanaf daar betaal je 49,50% in de tweede schijf.
Nu je weet hoeveel je verdiend hebt na aftrekposten, bereken je hoeveel belasting je hiervoor moet betalen. We geven een paar voorbeelden van hoeveel belasting je moet betalen voor verschillende inkomens in 2021 en 2022. Let wel op dat hier nog kortingen afgaan en dat je ook nog premie moet betalen voor je zorgverzekering.
Onthoud dat er nog andere kortingen zijn, zoals de Algemene heffingskorting en Arbeidskorting, en er is ook nog een bijdrage voor de zorgverzekering. We zullen uitleggen hoe deze kortingen werken met dezelfde voorbeelden die we al gebruikt hebben.
Als je belastbaar inkomen onder € 68.508 is, krijg je een soort korting, dit noemen we Algemene heffingskorting. Hieronder leg ik het uit met een voorbeeld, maar kijk ook even op de website van de Belastingdienst voor jouw situatie.
Belangrijk om te weten: als je als zzp’er werkt, moet je deze korting zelf aanklikken. Als je werkt voor iemand in loondienst, staat deze korting al automatisch aan.
In 2021 krijg je algemene heffingskorting als je belastbaar inkomen onder € 21.044 is. Dit bedrag is € 2.837. Als je belastbaar inkomen hoger is dan € 21.044, dan wordt de algemene heffingskorting verminderd met 5,977% van het inkomen boven € 21.043.
In het voorbeeld hierboven, met een belastbaar inkomen van € 50.000, is de algemene heffingskorting: 2.837 – ((50.000 – 21.044) x 5,977%) = 2.837 – (28.956 x 5,977%) = 2.837 – 1.730 = € 1.107.
In 2022 krijg je een korting van € 2.888 als je inkomen onder € 21.318 is. Maar als je inkomen hoger is dan € 21.318, dan gaat de korting omlaag met 6,007% van het inkomen tussen € 21.318 en € 69.399.
In 2022 krijg je geen algemene heffingskorting als je belastbaar inkomen hoger is dan € 69.399. Als je de berekening doet, komt het uit op 0: 2.888 – ((69.399 – 21.318) x 6,007%) = 2.888 – (48.081 x 6,007%) = 2.837 – 2.888 = 0.
Als je werkt als zelfstandige, mag je ook gebruik maken van de arbeidskorting. Dit moet je zelf aangeven bij de belastingdienst. Hoeveel je krijgt, is afhankelijk van hoeveel je verdient.
Er zijn vijf verschillende belastingschijven, met een maximum inkomen van € 105.737 (in 2021) of € 109.347 (in 2022). Als je meer verdient dan dat, krijg je geen arbeidskorting. Bekijk de website van de belastingdienst voor meer info over hoeveel je krijgt.
Als ZZP’er moet je een bijdrage betalen voor je zorgverzekering, maar als je werknemer bent doet je werkgever dat voor je.
Hoeveel je precies moet betalen hangt af van hoeveel geld je verdient. Er is een limiet waarboven je geen bijdrage hoeft te betalen, maar dit verandert elk jaar.
Bijdrage Zvw 2021
In 2021 is de bijdrage 5,75% van je belastbare winst tot € 58.311. Dus als je € 50.000 verdient, betaal je 5,75% daarvan, wat neerkomt op € 2.875.
Bijdrage Zvw 2022
In 2022 is het percentage 5,50% en de limiet is € 59.706. Als je meer verdient dan de limiet, betaal je de bijdrage over het maximale bedrag, dat is € 3.284.
Na het berekenen van de belasting in stap 4, trek je er de kortingen af die je krijgt voor de Algemene Heffingskorting (stap 5) en de Arbeidskorting (stap 6) en tel je de Bijdrage Zvw
(stap 7) bij op. Zo kom je uiteindelijk op de hoeveelheid belasting die je moet betalen.
Voorbeeld Inkomstenbelasting zzp 2021
Voor de ondernemer uit 2021 berekenen we:
De ondernemer in 2021 betaalt: 18.550 – 1.107 – 3.344 + 2.875 = € 16.974.
Voorbeeld Inkomstenbelasting zzp 2022
Voor de ondernemer uit 2022 geldt:
De ondernemer in 2022 betaalt : 30.973 – 0 – 1.720 + 3.284.= € 32.537.